Анализ движения денежных средств магазина "Рассвет"

Для проведения анализа движения денежных средств предприятия примем две недели приведенные в таблицах приложения 2 и приложения 3. Эти таблицы различаются между собой тем, что в приложении 2 анализ движения денежных средств проводится по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой), а в приложении 3 исследуется структура притока и оттока средств по проведенным операциям.

В приложении 2 производится корректировка движений денежных средств по текущей деятельности. К величине расходования последних следует добавить оплату труда и отчисления на социальные нужды, так как эти расходы напрямую связаны с основной деятельностью п\п.

По данным таблицы приложения 2 в отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 23537 руб. и на конец периода составил 101113 руб. Движение денежных средств происходит только по текущей деятельности.

Данные приложения 3 позволяют провести исследование источников и направления расходования денежных средств магазина. Сумма всех поступлений средств составляет 100%, а каждая позиция выражается в процентном отношении к сумме источников денежных средств.

Анализ данных таблицы приложения 3 показывает, что:

основным источником притока денежных средств магазина "Рассвет" была выручка от реализации товаров, работ и услуг. Ее удельный вес составил 99,6 % от суммы всех поступлений.

среди направлений по расходованию полученных средств значительный все имеет оплата приобретенных товаров, работ и услуг.

Положительным моментом в движении денежных средств является превышение притока средств над их оттоком на 23537 руб., это необходимо для финансовой стабильности п\п.

Другие статьи

Пути повышения эффективности использования основных производственных фондов
Неотъемлемым условием осуществления хозяйственной деятельности является обеспечение предприятия наряду с материальными и трудовыми ресурсами необходимыми основными фондами - зданиями, сооружениями, транспортными и другими средствами. Стоимость основных производственных фондов час ...