Анализ движения денежных средств магазина "Рассвет"

Для проведения анализа движения денежных средств предприятия примем две недели приведенные в таблицах приложения 2 и приложения 3. Эти таблицы различаются между собой тем, что в приложении 2 анализ движения денежных средств проводится по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой), а в приложении 3 исследуется структура притока и оттока средств по проведенным операциям.

В приложении 2 производится корректировка движений денежных средств по текущей деятельности. К величине расходования последних следует добавить оплату труда и отчисления на социальные нужды, так как эти расходы напрямую связаны с основной деятельностью п\п.

По данным таблицы приложения 2 в отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 23537 руб. и на конец периода составил 101113 руб. Движение денежных средств происходит только по текущей деятельности.

Данные приложения 3 позволяют провести исследование источников и направления расходования денежных средств магазина. Сумма всех поступлений средств составляет 100%, а каждая позиция выражается в процентном отношении к сумме источников денежных средств.

Анализ данных таблицы приложения 3 показывает, что:

основным источником притока денежных средств магазина "Рассвет" была выручка от реализации товаров, работ и услуг. Ее удельный вес составил 99,6 % от суммы всех поступлений.

среди направлений по расходованию полученных средств значительный все имеет оплата приобретенных товаров, работ и услуг.

Положительным моментом в движении денежных средств является превышение притока средств над их оттоком на 23537 руб., это необходимо для финансовой стабильности п\п.

Другие статьи

Организация процесса бюджетирования
В условиях усложнения хозяйственных связей, острой конкурентной борьбы и повышения важности стратегических решений процессы предвидения положения предприятия в будущем, разработки целей, стратегий, сценариев в их реализации выдвигаются на одно из первых мест в системе управления пред ...