Определение годового выпуска продукции.
.2.1 физических (натуральных) единицах:
ВП = Псреднее ∙ фактическое время = 19,85∙ (11108,8 - 1055,3) = 199561,9 т.
ВПА = 199561,9 *0,45=89802,8
ВПБ = 199561,9 *0,55=109759
Проверка: 89802,8+109759=199561,8 т
.2.2 Определение коэффициентов трудоемкости по каждой продукции:
К трудоемкости i-той продукции = П час базовая / П час i-той продукции
Пчас баз = 20 т/час:
Ктрудоемкости А = 20/23,35= 0,86; Ктрудоемкости Б =20/17= 1,18;
.2.3 Выпуск продукции в условных единицах:
ВПусл. = Σ (ВПi ∙ Ктр i-той)
ВПА усл = 89802,8 * 0,86 = 77230,4;
ВПБ усл = 109759 * 1,18 = 129515,6;
ВПусл. = 77230,4 + 129515,6 = 206746 усл. ед.
Определение расходов по переделу и общезаводских расходов в плановом периоде по меняющимся факторам.
Плановые изменения факторов, влияющих на расходы по переделу.
Таблица 7.
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
РОСТ (+) СНИЖЕНИЕ (-) |
|
1. Расстановочная численность производственных рабочих, в чел. |
-35 |
|
2. Коэффициент списочности |
1,12 |
|
З. Энергоемкость продукции, в %: | |
|
- электроэнергия |
+№х0,4= +15х0,4= +6 |
|
- вода |
-№х0,1= - 15х0,1= - 1,5 |
|
- пар |
-№х0,15= - 15х0,15= - 2,25 |
|
- сжатый воздух |
+№х0,1= +15х0,1= +1,5 |
|
- природный газ |
-№х0,12= - 15х0,12= - 1,8 |
|
4. Стоимость основных фондов, в % |
№ х 0,5= +15х0,5= +7,5 |
|
5. Норма амортизации |
рост в 1,25 раза |
|
6. Норматив образования ремонтного фонда |
рост в 1,15 раза |
.2.1 По условно-постоянным затратам:
∆З i-ой статье расходов = (β∙З i-ое) / (ВП усл. плановые / ВПусл. базовое) - (β ∙ З i-ое)
ВПусл. плановые. / ВПусл. баз. = 
= 1,032
∆З топливо = (0,3 ∙ 266,17) / 1,032 - 0,3 ∙ 266,17 = - 2,4
∆З пар = (0,4 ∙ 20,1) / 1,032 - 0,4 ∙ 20,1 = 0,25
∆Зосн. з/п = (0,6 ∙ 195,14) / 1,032 - 0,6 ∙ 195,14 = - 3,63
∆Здоп. з/п = (0,6 ∙ 27,37) / 1,032 - 0,6 ∙ 27,37 = - 0,51
∆Зотчисл. = (0,6 ∙ 63,3) / 1,032 - 0,6 ∙ 63,3= - 1,18
Другие статьи
Производство и себестоимость продукции растениеводства
В
социально-экономическом развитии нашей страны сельское хозяйство занимает
особое место. Это одна из основных отраслей народного хозяйства, а
промышленность необходимым сырьем. Продукты сельского хозяйства и продукты из
сельскохозяйственного сырья, составляют 75% фонда народного пот ...
