Процесс бюджетирования в ООО «Волгоградская Мельница»
Продолжение таблицы №6
Наименование позиции |
Сумма, руб. |
6. Текущие производственные расходы |
171 707 |
6.1. Услуги сторонних организаций |
24 260 |
информационное обслуживание |
11 260 |
услуги нотариуса, БТИ, гос.пошлина |
3 000 |
услуги инспекций хлебной, по карантину; лабораторные исследования |
10 000 |
6.2. Приобретение расходных материалов |
35 000 |
бланки, этикетки |
10 000 |
нитки |
15 000 |
хоз.расходы |
10 000 |
6.3. Приобретение оргтехники |
5 000 |
6.4. Охрана труда и техника безопасности |
78 882 |
медикаменты и медосмотр |
5 082 |
обучение в УКК |
3 333 |
хоз.инвентарь и хоз.расходы |
9 727 |
спецодежда |
16 293 |
мероприятия по ОТ и ТБ (аттестация, страхование и пр.) |
22 083 |
услуги службы спасения и пожарной части |
16 147 |
поверка приборов |
4 234 |
прочие расходы |
1 984 |
6.5. Прочие выплаты сотрудникам (материальная помощь и т.д.) |
6 710 |
6.6. Дезинсекция, дератизация, газация |
21 855 |
6.7. Прочие производственные расходы |
5 000 |
Для анализа составленного бюджета было произведено сопоставление фактических показателей по статьям дохода и расхода за 1-ый квартал 2011 г. Такое сопоставление называется план - факт анализом. Полученные данные приведены в таблицах №7, №8.
Таблица №7. План-факт анализ расходной части бюджета ООО «Волгоградская мельница» на 2011 г.
№ |
Наименование позиции |
План 1 квартал |
Факт 1 квартал |
Расхождения 1 квартал |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Налоги |
3 203 693 |
848 801 |
2 354 893 |
1.1 |
НДС |
2 833 217 |
479 827 |
2 353 390 |
1.2 |
Условно-пост. налоги (земля, окр.среда, трансп., имущ-во) |
370 477 |
368 974 |
1 503 |
2 |
Зарплата с отчислениями |
8 110 160 |
3 812 903 |
4 297 256 |
3 |
Текущие непр. расходы |
499 855 |
519 721 |
-19 866 |
3.1 |
Услуги банка |
17 275 |
64 279 |
-47 003 |
3.2 |
Услуги охраны |
368 280 |
356 400 |
11 880 |
3.3 |
Услуги связи |
45 000 |
20 090 |
24 910 |
3.4 |
Офисные расходы |
69 300 |
78 953 |
-9 653 |
4 |
Текущие произв. расходы |
515 122 |
319 974 |
195 147 |
5 |
Капитальный ремонт |
1 260 500 |
954 264 |
306 236 |
6 |
Автопарк |
120 000 |
40 530 |
79 470 |
6.1 |
Ремонт автопарка |
30 000 |
9 035 |
20 965 |
6.2 |
ГСМ |
90 000 |
31 495 |
58 505 |
7 |
Коммун. платежи |
15 636 491 |
6 870 418 |
8 766 073 |
7.1 |
Электроэнергия |
10 602 281 |
3 242 063 |
7 360 219 |
7.2 |
Вода, стоки |
972 473 |
680 731 |
291 742 |
Другие статьи
Оценка эффективности и рисков инвестиционного проекта строительства дачного участка
Инвестиционная деятельность представляет собой один из
наиболее важных аспектов функционирования любой динамично развивающейся
компании. Причинами, обусловливающими необходимость осуществления инвестиций,
могут быть: освоение новых видов деятельности, наращивание объемов продаж,
обно ...