Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности
При оценке кредитоспособности банки широко используют коэффициент текущей ликвидности. Считается, что если этот коэффициент ниже 1, то банк имеет дело с неплатежеспособным предприятием и кредит может быть выдан только на особых условиях.
При уровне данного коэффициента в пределах 1-1,5 имеется определенный риск своевременного взыскания долга, при уровне коэффициента свыше 1,5 гарантии обеспеченности долга и его возврата достаточны.
Определенным гарантом кредита является стабильная работа предприятия и высокий уровень рентабельности и оборачиваемости оборотных средств. Каждый банк использует свою систему определения кредитоспособности. Но некоторые коэффициенты обязательны. Методика определения кредитоспособности основывается на определении данных коэффициентов (Таблица 5), которые позволяют отнести предприятие к тому или иному классу кредитоспособности. ООО «Строитель «соответствует III класс кредитоспособности. В данном случае банк рискует оказывая услуги по кредитованию данному предприятию, так как предприятие не сможет скорее всего возвратить кредит в срок, у предприятия высокая степень риска не возврата кредита.
Когда заёмщик оказывается «неустойчивым» клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заёмщика и возвратностью кредита (гарантия, поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.). Если заёмщик признан ненадёжным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставить кредит только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.
Таблица 5. Определение класса кредитоспособности за 2009 г.
|
Коэффициенты |
Значение |
I класс |
II класс |
III класс |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,04 |
> 2 |
1,0 - 2,0 |
< 1,0 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,08 |
> 0,2 |
0,1 - 0,2 |
< 0,1 |
|
Коэффициент промежуточной ликвидности |
0,49 |
> 0,8 |
0,6 - 0,8 |
< 0,6 |
|
Коэффициент автономии |
0,38 |
> 0,6 |
0,5 - 0,6 |
< 0,5 |
|
Коэффициент обеспеченности СОК |
-0,19 |
> 0,3 |
0,25 - 0,3 |
< 0,25 |
|
Коэффициент обеспеченности запасами и затрат СОК |
0,73 |
АС > Z |
АС =Z |
АС < Z |
|
Рентабельность капитала |
5,17% |
> 8% |
6 - 8% |
< 6% |
Главными причинами необеспечения кредитоспособности хозяйствующего субъекта являются наличие дебиторской задолженности, нарушение обязательств перед клиентами, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств, что вызвано финансовым кризисом в строительной отрасли.
Другие статьи
Организация процесса бюджетирования
В
условиях усложнения хозяйственных связей, острой конкурентной борьбы и
повышения важности стратегических решений процессы предвидения положения
предприятия в будущем, разработки целей, стратегий, сценариев в их реализации
выдвигаются на одно из первых мест в системе управления пред ...
